Налог с продажи квартиры повысится в 2025 году

Изменения в налогообложении: Прогрессивная шкала налогов на доходы россиян

Согласно закону, подписанному президентом России в 2024 году, с 2025 года доходы россиян будут облагаться налогами по прогрессивной шкале. Это означает, что чем выше доход, тем больший налог придется уплатить. Прогрессивная шкала налогообложения вводит пять ступеней, с максимальной ставкой до 22%, в отличие от привычных 13% для большинства граждан.

Влияние нового закона на доходы от продажи недвижимости

Примечательно, что изменения коснутся и доходов от продажи недвижимости, включая квартиры, частные дома, гаражи и дачи. В 2025 году предусмотрены две градации для налога на прибыль от продажи недвижимости:

13% при доходах от продажи до 2,4 млн рублей;
15% при доходах свыше 2,4 млн рублей + фиксированная сумма 312 000 рублей.

Как рассчитывается налог с продажи недвижимости?

Налог уплачивается с разницы между стоимостью покупки и стоимостью продажи недвижимости, при условии наличия документов, подтверждающих сумму покупки. Эти документы могут включать договор купли-продажи, акт приемки-передачи, платежные поручения и другие финансовые бумаги.

Когда можно избежать уплаты налога с продажи недвижимости?

Существуют случаи, когда налог с продажи недвижимости не придется платить:

Недвижимость находилась в собственности более 5 лет (или 3 года в случае наследования, дарения и приватизации);
Недвижимость продается семьей с двумя и более детьми – такие семьи освобождены от уплаты налога на доходы физических лиц;
Недвижимость продана по цене, равной или выше 70% от кадастровой стоимости;
Недвижимость продана с убытком, если цена составляет 70% и более от кадастровой стоимости.

Расчет налога с продажи недвижимости в 2025 году

Продавцы недвижимости могут воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн рублей при продаже недвижимости (не более 250 тыс. руб. в налоговом периоде). Это позволяет уменьшить налогооблагаемую базу.

Пример расчета налога

Квартира продана за 2 500 000 рублей. Налоговый вычет составил 1 млн рублей. Итого налог платится с суммы 1 500 000 рублей. Он составит 13% от прибыли.

Этот подход удобен для случаев, когда продавец владел недвижимостью менее минимального срока, но не имеет документов о стоимости покупки.

Пример расчетов в случае превышения лимита

Квартира была куплена в 2023 году за 8 млн рублей, а продана в 2025 году за 11 млн рублей. Чистая прибыль составила 3 миллиона рублей. Превышение лимита в 2,4 млн рублей составляет 600 000 рублей. На эту сумму начисляется ставка 15% плюс фиксированная сумма 312 тыс. рублей.

Кроме того, если квартира была приобретена в ипотеку, проценты по кредиту также могут быть вычтены из суммы чистой прибыли продавца.